Od którego roku życia płaci się podatki? Ulga dla młodych do 26. roku życia

W polskim systemie podatkowym istnieje specjalna ulga dla młodych, która znacząco wpływa na kwestię tego, od którego roku życia płaci się podatki. Osoby, które nie ukończyły 26. roku życia, mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) od swoich zarobków. Ta preferencja podatkowa ma na celu wsparcie finansowe młodych ludzi rozpoczynających swoją karierę zawodową i zachęcenie ich do aktywności na rynku pracy. Ulga dla młodych została wprowadzona od 1 sierpnia 2019 roku i jest istotnym elementem polityki prorodzinnej oraz wspierającej rozwój kapitału ludzkiego w Polsce.

Kogo obejmuje ulga dla młodych i jakie przychody są zwolnione z podatku?

Ulga dla młodych obejmuje wszystkie osoby fizyczne, które nie ukończyły 26. roku życia. Zwolnienie z podatku dochodowego dotyczy przychodów uzyskanych z określonych źródeł. Są to przede wszystkim przychody z umowy o pracę, umowy zlecenia, praktyk absolwenckich, stażu uczniowskiego oraz zasiłku macierzyńskiego. Co ważne, ulga przysługuje niezależnie od liczby posiadanych umów lub płatników. Oznacza to, że nawet jeśli młody podatnik pracuje u kilku pracodawców lub zleceniodawców, suma jego przychodów z tych źródeł jest objęta zwolnieniem do określonego limitu.

Ile można zarobić dzięki uldze dla młodych? Limit przychodów

Kluczowym elementem ulgi dla młodych jest limit przychodów, który wynosi 85 528 zł w roku podatkowym. Do tej kwoty wszystkie wymienione wcześniej przychody są całkowicie zwolnione z podatku dochodowego. Po przekroczeniu tego limitu, nadwyżka przychodu jest już opodatkowana według obowiązującej skali podatkowej, która wynosi 12% (lub 32% w przypadku wyższych dochodów). Nawet po przekroczeniu limitu, pracodawca w pierwszej kolejności stosuje stawkę 12% do kwoty przekraczającej próg. Warto zaznaczyć, że nawet jeśli młody podatnik przekroczy limit 85 528 zł, ulga nadal obowiązuje do wysokości tego limitu, co oznacza, że część jego dochodów jest nadal zwolniona z podatku.

Czy osoby do 26. roku życia muszą składać PIT?

Generalnie rzecz biorąc, osoby do 26. roku życia, których przychody w całości objęte są ulgą dla młodych i nie przekroczyły limitu zwolnienia, zazwyczaj nie mają obowiązku składania rocznego zeznania podatkowego (PIT). Dzieje się tak, ponieważ ich dochód jest wolny od podatku, a tym samym nie powstaje obowiązek rozliczenia. Jeśli jedynymi dochodami podatnika są te objęte ulgą dla młodych, a limit nie został przekroczony, nie ma potrzeby składania PIT-37 czy PIT-36.

Kiedy podatnik do 26. roku życia musi złożyć PIT?

Istnieją jednak sytuacje, w których podatnik do 26. roku życia musi złożyć zeznanie podatkowe. Najczęściej dzieje się tak, gdy przekroczy on limit przychodów wynoszący 85 528 zł. Wówczas nadwyżka jest opodatkowana i wymaga rozliczenia. Obowiązek złożenia PIT-u powstaje również, gdy młody podatnik korzysta z innych ulg podatkowych, takich jak ulga na dziecko, ulga rehabilitacyjna, czy ulga termomodernizacyjna, nawet jeśli jego dochody mieszczą się w limicie ulgi dla młodych. Dodatkowo, jeśli podatnik uzyskał przychody z innych źródeł niż te objęte ulgą (np. z najmu opodatkowanego ryczałtem), również musi je rozliczyć.

Rozliczenie z małżonkiem i inne formy rozliczenia

Osoby do 26. roku życia, które spełniają warunki do korzystania z ulgi dla młodych, mogą również rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. W takim przypadku limit 85 528 zł przysługuje każdemu z małżonków oddzielnie, co może być korzystne, jeśli jedno z nich przekroczy swój indywidualny limit. Choć ulga dla młodych dotyczy głównie przychodów z pracy i umów zleceń, warto pamiętać, że możliwość wspólnego rozliczenia zależy od wspólnego opodatkowania dochodów małżonków.

Co z przedsiębiorcami do 26. roku życia?

Przedsiębiorcy, którzy nie ukończyli 26. roku życia, niestety nie mogą skorzystać z ulgi dla młodych. Oznacza to, że przychody uzyskane z działalności gospodarczej podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, niezależnie od wieku. Z tego powodu przedsiębiorcy do 26. roku życia nie są objęci zwolnieniem podatkowym, które dotyczy umów o pracę czy zleceń.

Dlaczego przedsiębiorcy są wyłączeni z ulgi dla młodych?

Wyłączenie przedsiębiorców z ulgi dla młodych wynika z odmiennej natury przychodów z działalności gospodarczej. Ulga ta została zaprojektowana w celu wsparcia młodych ludzi wchodzących na rynek pracy poprzez tradycyjne formy zatrudnienia. Działalność gospodarcza jest traktowana inaczej w systemie podatkowym, a podatnicy prowadzący własne firmy mogą korzystać z innych form optymalizacji podatkowej, takich jak różne formy opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych). Dlatego też, przychody z działalności gospodarczej oraz przychody opodatkowane podatkiem zryczałtowanym nie są objęte zwolnieniem w ramach ulgi dla młodych.

Kiedy kończy się zwolnienie z podatku do 26. roku życia?

Zwolnienie z podatku dochodowego w ramach ulgi dla młodych obowiązuje do dnia ukończenia 26. roku życia. Oznacza to, że podatnik korzysta z preferencji podatkowej przez cały rok kalendarzowy, w którym przypada jego 26. urodziny, ale tylko do momentu osiągnięcia tego wieku.

Ukończenie 26. roku życia – jak wpłynie na wynagrodzenie?

Po ukończeniu 26. roku życia, przychody uzyskane od tego momentu będą już podlegać opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Jeśli młody człowiek kończy 26 lat w trakcie roku, wynagrodzenie wypłacone po dniu 26. urodzin będzie już pomniejszone o podatek dochodowy. Pracodawca będzie naliczał i odprowadzał należny podatek, zgodnie z obowiązującymi stawkami, co wpłynie na kwotę netto otrzymywaną przez pracownika.

Pytania i odpowiedzi dotyczące podatków dla młodych

Jak i gdzie złożyć zeznanie podatkowe?

Zeznanie podatkowe można złożyć na kilka sposobów. Najprostszym i najszybszym jest skorzystanie z usługi Twój e-PIT, dostępnej online na stronie Ministerstwa Finansów. Jest to platforma, która automatycznie przygotowuje wstępne zeznanie na podstawie danych od płatników. Alternatywnie, zeznanie można złożyć elektronicznie poprzez system e-Deklaracje lub w formie papierowej, wypełniając odpowiedni formularz PIT (np. PIT-37 lub PIT-36) i składając go w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. Termin na składanie zeznań podatkowych upływa 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym, choć od 15 lutego można już składać rozliczenia.